Что такое Керен Иштальмут (Фонд Развития)
Керен Иштальмут – это уникальная инвестиционно-накопительная программа. Фонд действует по принципу краткосрочных сбережений (на срок 6 лет). Первоначальный смысл фонда состоял в том, чтобы за счет этих средств работник имел возможность повысить свою квалификацию. Со временем он приобрел другое значение и стал накопительным фондом, который могут открыть как наемные работники, так и индивидуальные предприниматели. Если в течение 6 лет средства не были использованы по прямому назначению – для обучения или академического отпуска, тогда можно забрать всю сумму и использовать по своему усмотрению. Керен Иштальмут в переводе с иврита означает «фонд обучения», и представляет собой особенный инструмент страхования для работников творческих профессий. Сейчас в нем могут участвовать все работающие или самозанятые граждане.
Общая информация: как функционирует фонд обучения
Что входит в Керен Иштальмут: страховые компании и инвестиционные дома; их цель – это получение максимальной прибыли от вкладов. Средства в фонде развития вкладываются в инвестиции на рынке капитала. Существуют разные инвестиционные пути с различным уровнем риска. Из них можно выбрать наиболее оптимальный путь, соответствующий запросам вкладчика. Человек, который вкладывает деньги в фонд развития в пределах льготного потолка, получает налоговые льготы на двух этапах: во время перечисления средств в Керен Иштальмут, и в момент снятия средств со счета (при условии, что прошло 6 лет).
Наемный работник может открыть счет в Керен Иштальмут только с согласия руководителя организации, где он трудится. Сейчас не существует законодательных актов, которые обязывают работодателей открывать сотрудникам накопительный счет. В некоторых отраслях экономики есть свои локальные приказы, которые обязывают руководителей перечислять для работников деньги в фонд; эта обязанность должна быть закреплена в коллективном договоре. Все педагогические работники: учителя и воспитатели, имеют право на Керен Иштальмут; средства, накопленные в фонде, обычно используются ими для повышения квалификации или для того, чтобы взять академический отпуск. Если человек в данный момент времени не работает, он не может самостоятельно открыть для себя счет в фонде развития.
При устройстве на новую работу рекомендуется обсудить с руководителем предприятия или организации вопросы по Керен Иштальмут. И, если есть такая возможность, необходимо внести в трудовой договор пункт об обязанности работодателя создать накопительный фонд для сотрудника.
Как оформить Керен Иштальмут
Что входит в фонд развития: накопительный счет работника или самозанятого гражданина (ИП). Сотрудники предприятий или организаций, которые являются наемными работниками, не могут самостоятельно открыть накопительный счет в фонде развития; для них оформление делает работодатель. Индивидуальные предприниматели занимаются открытием счета самостоятельно. В первом случае взносы составляют 10% от зарплаты до уплаты налогов: 7,5 % вносит работодатель, а 2,5 % — работник. Часть, которая уплачивается работодателем, освобождена от уплаты налогов.
Размер заработной платы, не облагаемой налогом, не может превышать 15712 шекелей по состоянию на 2023 год. Работодатель может переводить на счет большую сумму, но эти средства уже будут облагаться налогом по ставке в 25 %.
В каждом фонде существуют свои требования, касающиеся процедуры подачи заявления и оформления документов для открытия накопительного счета. Для работника главное – уведомить работодателя в своем желании и заинтересованности открыт этот счет.
Для индивидуальных предпринимателей
Самозанятые граждане, или индивидуальные предприниматели, имеют право внести на счет фонда развития 7 % от суммы своего дохода, эти средства налогом не облагаются. Существует ограничение на суму взноса – 19 920 шекелей в год. В соответствии с законодательством, эти средства можно переводить в фонд единоразовым платежом в конце года, или помесячно. Индивидуальный предприниматель получит налоговую льготу на сумму не более 4,5% от своей чистой прибыли. Нужно успеть перечислить всю сумму до 31 декабря налогового года, в котором предприниматель рассчитывает получить налоговую скидку. Рекомендуется устанавливать посильный ежемесячный платеж и, при необходимости, доплачивать остаток в конце года.
Как открыть счет в Керен Иштальмут индивидуальному предпринимателю? Для этого необходимо подать заявление в фонд развития, а также приложить сертификат дилера. Также могут понадобиться другие документы, которые потребует фонд. На практике индивидуальные предприниматели выбирают способ единоразового платежа в конце налогового года. В это время становится известно, в каком финансовом положении они находятся.
Какие работники имеют право на Керен Иштальмут
Не каждый работодатель обязан по законодательству производить отчисления в фонд развития. Существует несколько отраслей, где открытие фонда для работников является обязательным. Работники следующих отраслей государственного и частного сектора имеют право на открытие счета:
- Клининговые и ремонтные компании.
- Охрана и охранные организации.
- Педагоги: учителя и воспитатели.
- Строительно-ремонтная отрасль.
Право работника на Керен Иштальмут должно быть закреплено в коллективном договоре. Если работодатель не обязан делать обязательные взносы в фонд развития, то сам наемный работник не может открыть для себя счет и делать отчисления от своей заработной платы в Керен Иштальмут. Все отчисления в фонд развития должны производиться пропорционально: 7,5 % – от работодателя, и 2,5 % – от работника.
Если в коллективном договоре есть обязательство работодателя открыть счет в Керен Иштальмут при приеме человека на работу, это считается большим преимуществом. В случае, когда это не закреплено в колдоговоре, работнику рекомендуется обсудить этот вопрос с руководителем предприятия или организации.
Что нужно предоставить для оформления для себя фонда развития (Керен Иштальмут)
Для того чтобы открыть счет в фонде развития для наемного работника, необходимо сообщить работодателю наименование фонда, в который желательно внести средства, и заполнить документацию в соответствии с требованиями фонда. После этого работодатель будет перечислять определенную долю из заработной платы. Существуют определенные условия, когда средства должны быть перечислены на счет: в течение 7 рабочих дней со дня выплаты ежемесячной зарплаты или 15 дней с конца месяца, за который работодатель обязан выплатить зарплату. Например, зарплата выплачивается 10 числа, то средства должны переводиться на счет фонда до 18 или 19 числа текущего месяца, или до 15 числа следующего месяца.
Особенности Керен Иштальмут
Цена Керен Иштальмут, или сумма отчислений, для наемного работника составляет 10 % от заработной платы. За период 6 лет в фонде развития накапливаются средства в размере 60 % от годовой зарплаты. От этой суммы только 15 % было внесено самим работником, а 45 % внес работодатель. Единовременное получение этих денег является очень выгодным для работника, так как он получает налоговую льготу.
Если человек решает досрочно, до истечения 6-летнего срока с момента, когда был открыт счет, забрать из фонда накопленные средства, ему придется выплатить крупную сумму подоходного налога. В этом случае управляющая компания перечислит работнику сумму, рассчитанную по такому методу:
- Сумма, вложенная в фонд самим работником, перечисляется ему полностью, без вычета налога.
- Сумма, перечисленная работодателем, облагается налогом в размере 47 %, в данном случае берется максимальная ставка по шкале налогообложения (данные по состоянию на 2023 год).
К примеру, человек решает забрать средства после трех лет с начала момента накоплений. На счете находится 54000 шекелей; из них 13,5 тыс. – отчисления из зарплаты самого работника, и 40,5 тыс. – перечислил работодатель. Как рассчитать сумму, которую получит человек при досрочном снятии денег:
13500 + (40500 — 47 %) = 34965.
Из этого примера: работник получит всего 34965 шекелей, вместо 54000. Это значит, что сотрудник теряет значительную сумму средств, если забирает деньги из фонда развития досрочно.
2 комментария на «“Что такое Керен Иштальмут (Фонд Развития)”»
Добавить комментарий
Размер денежных средств, которые перечисляются работодателем в фонд развития, определяется размером заработной платы работника. Часть денег перечисляет работодатель из своих средств – 7,5 % от суммы, а часть – 2,5 %, берется от заработной платы самого работника. Итого потолок депозита для Керен Иштальмут составляет 10 % от зарплаты наемного работника. Для расчета этой суммы берется зарплата до вычета налогов.
- Для того чтобы снять деньги, накопленные в фонде, без вычета налогов, нужно дождаться истечения 6-летнего срока, на который этот вклад был открыт. В этот срок сумма выдается на любые цели и без каких-либо ограничений.
- Деньги можно взять через 3 года с момента начала вкладов в Керен Иштальмут для того, чтобы профинансировать образование, повышение квалификации по своей профессии.
- Также сумму, накопленную в фонде за 3 года, для любых целей можно снять работнику, который достиг пенсионного возраста.
Во всех других случаях при досрочном снятии средств из фонда развития работнику или индивидуальному предпринимателю, на которого открыт счет, придется заплатить налог в размере 47 % (данные по состоянию на 2023 год). Налогом облагается как сумма, отложенная работодателем для наемного работника, так с прибыль, полученную фондом от взносов: и работодателя, и работника. Что касается индивидуальных предпринимателей, то при досрочном снятии средств со счета в Керен Иштальмут налогом облагается вся сумма средств.
Сбережения, которые накоплены в фонде, становятся ликвидными после истечения 6-летнего срока, даже если работник прекратил трудовые отношения с работодателем, которые вносил средства на его счет. В этом случае их можно снять со счета без выплаты налога.
Если человек столкнулся с финансовыми трудностями и собирается забрать сумму из Керен Иштальмут досрочно, не стоит спешить. Из фонда развития можно взять кредит с процентами, которые ниже, чем в банке или другой финансовой организации. Сколько денег можно занять из фонда? Если с момента начала вкладов не прошло 6 лет, разрешается занять до 50 % от накопленной суммы. По истечении 6-летнего срока можно взять в кредит 80 % от этой суммы.
Взять кредит в фонде – это более выгодная операция, чем досрочное снятие средств и выплата суммы налога. Кроме этого, в фонд развития продолжают поступать депозиты, таким образом, сумма и прибыль от нее накапливаются в Керен Иштальмут, и по истечении 6 лет работник может полностью забрать свои деньги из фонда без выплаты суммы налога.
И для наемного работника, и для индивидуального предпринимателя становится актуальным вопрос выбора направления для вложения средств. Для этого нужно ознакомиться с такими характеристиками, как суммы ежемесячных и ежегодных сборов за управление, а также уровень доходов, формируемых программой. Чтобы сделать оптимальный выбор для вложения средств, необходимо изучить разные варианты, сделать проверку действующих фондов.
Главный параметр, который необходимо проверить при выборе фонда, – доходность. Управляющая компания инвестирует сумму на рынке капитала, и каждый из этих путей вложения средств приносит определенную прибыль. Чем больше прибыль, тем более высокими могут быть риски. Второе – показатели доходности могут изменяться со временем, и, если в прошедшем периоде был высокий процент прибыли, это не означает, что уровень доходности сохранится на весь период, когда средства будут вкладываться в фонд.
Здравствуйте. А кредит из керен иштальмут можно взять?
Да, можно взять кредит до 50% от накопленной суммы до 6 лет и до 80% после 6 лет.